Un plan de pensiones es un producto de ahorro para la jubilación. Su principal atractivo es fiscal: las aportaciones reducen la base imponible del IRPF.
Límites de aportación con derecho a reducción (2026):
- Planes individuales: 1.500 € al año.
- Planes de empresa: hasta 8.500 € adicionales con contribuciones empresariales, con un máximo conjunto de 10.000 €.
- Autónomos: planes de empleo para autónomos con límites adicionales.
Cuándo se puede rescatar: jubilación, incapacidad, dependencia, desempleo de larga duración, enfermedad grave y, para aportaciones con al menos 10 años de antigüedad, en cualquier momento.
Fiscalidad al rescatar: tributa como rendimiento del trabajo en la base general. Si rescatas mucho de golpe, puedes pagar más impuestos.
Ganas 30.000 € brutos y aportas 1.500 €. Si tu tipo marginal es del 30 %, te ahorras unos 450 € en la renta ese año. Al rescatarlo en la jubilación, tributará.
Para jóvenes: suele tener más sentido cuando tu tipo marginal es alto o tu empresa aporta. Mientras tanto, los fondos de inversión ofrecen más flexibilidad.